萬科A(000002):內部控制自我評價報告
2024年度內部控制評價報告 萬科企業(yè)股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合萬科企業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2024年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。 一、重要聲明 按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，內部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導致原有控制活動不適用或出現(xiàn)偏差，對此公司將及時進行內部控制體系的補充和完善，為財務報告的真實性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn)提供合理保障。 二、內部控制評價結論 根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。公司已經(jīng)建立的內部控制體系在完整性、合規(guī)性、有效性等方面不存在重大缺陷。 三、內部控制評價工作情況 （一）內部控制評價范圍 在董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及全體員工的持續(xù)努力下，公司已經(jīng)建立起一套比較完整且運行有效的內部控制體系，從公司層面到各業(yè)務流程層面均建立了系統(tǒng)的內部控制及必要的內部監(jiān)督機制，為公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息的真實、完整提供了合理保障。公司堅持以風險導向為原則，進一步加強覆蓋公司及控股子公司的評估體系，持續(xù)組織公司內部各部門、控股子公司對內控設計及執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的自我評價。公司納入評價范圍的事項包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督；納入評價范圍的主要業(yè)務包括房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)服務、物流倉儲服務、租賃住宅、商業(yè)開發(fā)和運營等領域。 納入評價范圍的事項 1.內部環(huán)境 （1）治理結構 公司按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1號——主板上市公司規(guī)范運作》和《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》附錄 C1《企業(yè)管治守則》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，制定了符合公司發(fā)展要求的各項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了明確的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。股東大會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使對公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權。董事會對股東大會負責，執(zhí)行股東大會決議，依法行使公司的經(jīng)營管理權。目前董事會 10名董事中，有 4名獨立董事。董事會下設審計委員會、薪酬與提名委員會、投資與決策委員會三個專業(yè)委員會。獨立董事?lián)胃鱾€專業(yè)委員會的召集人，并在審計委員會和薪酬與提名委員會占據(jù)多數(shù)，涉及專業(yè)領域的事務須經(jīng)過專業(yè)委員會審議后提交董事會，以利于獨立董事以及相應專業(yè)背景的董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東大會負責，除了通常對公司財務和高管履職情況進行檢查監(jiān)督外，還通過組織對子公司的巡視，加強對各子公司業(yè)務監(jiān)督。經(jīng)理層根據(jù)董事會的授權，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。 公司堅持與主要股東及其關聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構及財務等方面分開，使得公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力。 （2）機構設置及權責分配 公司結合自身業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任單位。 董事會負責公司內部控制和風險管理職能的建立健全和有效實施。審計委員會持續(xù)監(jiān)督公司的風險管理和內部監(jiān)控系統(tǒng)，評估內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，指導及協(xié)調內部審計及其他相關事宜等。監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。 公司明確各部門、控股子公司第一負責人為內控第一負責人，落實內控責任。在總部統(tǒng)一的管理框架下，公司各部門、控股子公司自我能動地制定內控工作計劃并監(jiān)督落實，持續(xù)進行內控宣傳培訓工作，提升各級員工的內控意識、知識和技能。 總部財務資金管理部內控管理職能具體負責組織協(xié)調內部控制的建立、實施及完善等日常工作，通過梳理業(yè)務流程、編制內部控制評估表、內控檢查表、調查問卷、專項研討會等，組織各部門、控股子公司進行自我評估及定期檢查，推進內控體系的建立健全。公司各部門、控股子公司均設有內控專員等相關內控管理崗位，負責本單位內部控制的日常管理工作。 （3）人力資源政策 公司長期堅持制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，不斷完善和迭代人才激發(fā)、成長、發(fā)展和激勵機制，幫助員工不斷挑戰(zhàn)和突破自我、不斷自覺走出舒適區(qū)，拓展自身的能力邊界，追求更高的目標和更大的事業(yè)成就。 公司高度重視員工的成長和發(fā)展。公司持續(xù)開展多樣化的培訓活動，營造多元包容的工作氛圍，為員工提供技能賦能及職業(yè)發(fā)展支持：通過專業(yè)履職能力認證等舉措，建立項目配置能力要求和實際操盤人員能力間的關聯(lián)，根據(jù)認證要求的履職能力標準要求的系列能力，有的放矢地開展人才培育工作；圍繞基層員工發(fā)展成長路徑，由各單位分布式搭建人才培育體系，支持員工在日常工作中樹立專業(yè)成長目標，持續(xù)提升專業(yè)能力。 公司致力于為員工構建一個積極、卓越、健康的職業(yè)平臺。公司嚴格遵守各項員工雇傭相關的法律法規(guī)，制定并落實《職員手冊》、《績效考核管理辦法》等人力資源政策和程序，確立公平、公正、公開的用工原則，為員工的合法權益提供充分保障；公司設立“萬科廉政”作為員工舉報舞弊的專門網(wǎng)站，用于宣傳公司的廉政政策，收集各類舉報信息，預防和發(fā)現(xiàn)員工舞弊；為進一步完善公司職業(yè)道德風險防范體系，公司發(fā)布《職員職務行為準則》等制度，每年統(tǒng)一組織全體員工進行潛在利益沖突申報、廉政問卷調查、紅線底線考試等活動。 （4）企業(yè)文化 人文精神與市場原則是公司持續(xù)傳承的文化根基。公司以奮斗者為本，倡導在奮斗中成長、在貢獻中收獲、在擔當中成就，相信創(chuàng)造真實價值的奮斗者定當?shù)玫饺娑L期的回報。公司熱情擁抱陽光健康的文化，倡導員工時刻保持積極向上的陽光心態(tài)，鍛造健康的身心；保持自省、開放學習，不斷強健心智，始終以充滿正能量的狀態(tài)投入工作、熱愛生活。 公司高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣。總部和各業(yè)務單位每年組織“目標與行動溝通會”，由管理團隊進行公司目標和核心價值觀的宣講；各單位充分利用季度例會等形式，組織形式多樣的企業(yè)文化鍛造和健康運動等活動。 2.風險評估 為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營目標，公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，及時進行風險評估，動態(tài)進行風險識別和風險分析，并相應調整風險應對策略。 總部財務資金管理部宏觀研究職能與公司相關部門及控股子公司對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風險因素，以及財務狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理等內部風險因素進行收集研究，并采用定量及定性相結合的方法進行風險識別及評估，為經(jīng)理層制訂風險應對策略提供依據(jù)。 3.控制活動 本公司的主要控制措施包括： （1）職責分離控制 公司對崗位設置按照職責分離的控制要求，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。 （2）授權審批控制 公司各項需審批業(yè)務有明確的審批權限及流程，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司及各子公司的日常審批，通過系統(tǒng)進行自動控制，保證授權審批控制的效率和效果。 （3）會計系統(tǒng)控制。 公司嚴格遵照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，建立了規(guī)范的會計工作秩序，制定會計管理規(guī)范及各項具體業(yè)務核算制度。同時不斷加強財務信息系統(tǒng)的建設和完善，實現(xiàn)財務核算工作全面信息化。 （4）財產(chǎn)保護控制 公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過資產(chǎn)管理系統(tǒng)及管理臺賬對各項實物資產(chǎn)進行記錄、管理，堅持采取定期盤點以及賬實核對等措施，保障公司財產(chǎn)安全。 （5）預算及運營分析控制 公司通過編制經(jīng)營計劃及成本費用預算等實施預算管理控制，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，并通過對經(jīng)營計劃的動態(tài)管理強化預算約束，評估預算的執(zhí)行效果。 （6）績效考評控制 公司明確績效考核要求，堅持客觀公正、規(guī)范透明、結果導向原則，按期組織季度考核、年度考核，使績效考核結果能為薪酬分配、人才甄選與培養(yǎng)、團隊優(yōu)化、薪金福利調整等提供決策依據(jù)。 （7）信息系統(tǒng)控制 公司運用信息技術加強內部控制，建立與經(jīng)營管理相適應的信息系統(tǒng)，將制度及風險控制要求嵌入信息系統(tǒng)，促進內部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結合，實現(xiàn)對業(yè)務和事項的自動控制，并定期對業(yè)務信息系統(tǒng)進行穿行測試及迭代，減少或消除人為操縱因素。 4.信息與溝通 公司制定了各項制度規(guī)范公司經(jīng)營管理的信息傳遞活動。日常經(jīng)營過程中，建立了定期與不定期的會議、業(yè)務與管理快報、專項報告等信息溝通制度，便于全面及時了解公司經(jīng)營管理信息。 公司持續(xù)進行信息安全與合規(guī)管理體系建設，制定了一系列信息安全與合規(guī)方針、策略、制度及流程，每年結合國家法律法規(guī)及監(jiān)管政策與公司業(yè)務運作狀況進行優(yōu)化，不斷完善信息安全與合規(guī)保護措施，積極落實國家各項安全合規(guī)要求，并建立有效的安全防護及應急響應機制，通過信息安全與合規(guī)標準認證及國家安全等級保護認證，不斷提升公司信息安全與合規(guī)管理水平，以確保公司信息資產(chǎn)與客戶個人信息安全與合規(guī)性，為員工、客戶及合作伙伴提供了堅實的信息安全與合規(guī)保障。目前公司已建立覆蓋各一線業(yè)務單位的分布式信息安全組織，并定期對各組織安全人員進行賦能培訓，以確保公司所有組織有效落實集團信息安全與合規(guī)管理、制度規(guī)范及管控機制；提供集中的信息安全技術支撐、安全應急響應服務，保障公司信息系統(tǒng)的安全性、數(shù)據(jù)的合規(guī)性及信息的安全流轉，降低公司信息安全與合規(guī)風險，為業(yè)務發(fā)展提供高效、安全、穩(wěn)定的信息環(huán)境。公司通過持續(xù)運用信息化手段、優(yōu)化信息流程、整合信息系統(tǒng)，并融入符合國家合規(guī)要求的人工智能、大模型、自研算法、與大數(shù)據(jù)分析等新技術，不斷提高管理決策及運營效力。萬翼科技等科技團隊作為公司信息化工作的執(zhí)行及管理機構，負責公司數(shù)字化建造體系、結構化建模平臺、數(shù)字化營銷平臺、員工協(xié)同辦公平臺、業(yè)務運營系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、辦公管理系統(tǒng)、客戶服務系統(tǒng)及各類信息系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)、迭代、更新與維護，面向全集團提供高效安全的云資源服務、數(shù)字化產(chǎn)品、系統(tǒng)服務、大數(shù)據(jù)平臺與統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺和技術平臺，不斷深化技術和數(shù)據(jù)積累，積極研發(fā)和引進新科技，為業(yè)務提供全方位的數(shù)字化解決方案。 在與客戶、員工、合作伙伴、投資者關系方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，在完善溝通的同時發(fā)揮了對公司管理的監(jiān)督作用。對客戶，公司本著“以客戶為中心”的客戶理念，貫徹“客戶是我們的衣食父母”，持續(xù)做好從總部到前線，從房地產(chǎn)開發(fā)到各經(jīng)營服務業(yè)務場景的客戶服務工作，通過多種線上投訴溝通渠道、線上客戶調研評價、線下客戶面對面訪談等方式，接收與傾聽客戶意見與反饋，持續(xù)開展圍繞客戶產(chǎn)品、服務感受的客戶滿意度評價工作，覆蓋房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)服務、物流倉儲服務、租賃住宅、商業(yè)開發(fā)和運營等主要業(yè)務領域；同時主動搭建基于移動互聯(lián)網(wǎng)條件下的客戶輿情反饋平臺，主動識別客戶意見、傾聽客戶心聲，服務好客戶。對員工設立多種形式的內部溝通渠道，保證溝通順暢有效；對外開展商業(yè)合作時，倡導合作共生共贏，保持良好的合作關系。公司要求所有供應商均須簽訂陽光合作協(xié)議，表明萬科價值觀及對員工的廉潔要求，明確萬科廉政政策及舉報渠道；重大節(jié)假日主動向員工、合作伙伴發(fā)出廉潔提示，共同營造陽光健康的廉政氛圍。對投資者，公司制定了信息披露管理辦法，通過分級審批控制，保證各類信息以適當?shù)姆绞郊皶r準確完整地向外部信息使用者傳遞。投資者還可以通過電話、電子郵件、訪問公司網(wǎng)站和公眾號、直接到訪公司、參與公司組織的網(wǎng)絡路演和見面會等方式了解公司信息，公司建立網(wǎng)絡輔助系統(tǒng)及時響應投資者的各類需求，保證投資者及時了解公司的經(jīng)營動態(tài)，通過互動加強對公司的理解和信任。公司制度規(guī)定信息披露相關當事人對所披露的信息負有保密義務，在未對外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關內容。 5.內部監(jiān)督 公司已經(jīng)建立起涵蓋公司及控股子公司多層級的監(jiān)督檢查體系，總部審計監(jiān)察部負責內部審計及監(jiān)察工作，通過綜合審計、專項審計、專項調查以及聘請第三方檢查等多種形式，對各業(yè)務領域的控制執(zhí)行情況進行督查，對公司內部控制設計及運行的有效性進行獨立評價。在審計或調查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，依據(jù)問題嚴重程度向監(jiān)事會、審計委員會或經(jīng)理層報告，并督促相關部門采取積極措施予以整改。公司設立了投訴和舉報的萬科反舞弊網(wǎng)站 （http://5198.vanke.com），并在公司內外公示，鼓勵實名舉報，實行查實有獎政策。監(jiān)事會建立了對各子公司的巡查機制，通過現(xiàn)場走訪、員工約談等方式，共同促進集團內控工作質量的持續(xù)改善與提高。 納入評價范圍的主要業(yè)務 公司將上述內部控制措施在業(yè)務開展中綜合運用，重點關注資金、財務、投資、關聯(lián)交易、對外擔保、募集資金、控股子公司領域，同時對各種業(yè)務實施有效控制，促進內部控制有效運行。 1.資金 總部財務資金管理部資金管理職能對公司的融資與結算業(yè)務進行統(tǒng)一管理，公司制定各項資金制度明確公司資金管理、結算要求，加強資金業(yè)務管理和控制，推動各單位不斷提升銀企直連覆蓋率，從而降低資金使用成本并保證資金安全。同時通過定期編制月度動態(tài)資金計劃、年度資金計劃以加強資金的流動性管理，并對資金收付進行動態(tài)跟蹤，及時調整投融資決策及資金安排。 2.財務 總部財務資金管理部財務管理職能對公司財務進行統(tǒng)一管理，嚴格遵照國家會計準則，執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。公司制定各項財務制度及具體核算指引，及時跟進各項會計準則及財經(jīng)政策變化，迭代各類業(yè)務的會計核算標準。建立了規(guī)范的會計工作秩序，每月統(tǒng)一安排各業(yè)務單位結算工作，規(guī)定各環(huán)節(jié)的具體要求、完成節(jié)點，過程中提供專業(yè)支持，保障月度結算工作完成質量。公司不斷加強財務管理系統(tǒng)的建設和完善，提高財務核算工作信息化程度。通過持續(xù)推動業(yè)財一體化建設，調整業(yè)務流程，推動會計憑證自動生成，有效保證全集團客觀、真實、完整地記錄各項業(yè)務，提供完整、準確的會計信息。 3.投資 總部把握投資戰(zhàn)略和原則，統(tǒng)籌資源配置及風險管控。由公司經(jīng)理層組成的經(jīng)營管理團隊，在董事會授權范圍內，對新項目或新業(yè)務（包括開發(fā)、經(jīng)營和服務業(yè)務等）投資進行決策?？偛繎?zhàn)略投資運營管理部聯(lián)合各部門、控股子公司制定城市分級清單和投資地圖；根據(jù)內外部變化，定期發(fā)布投資策略，并通過投資后評估檢視投資效果；同時依托投資管理平臺進行線上化管理，對項目和相關文件進行留檔。 4.關聯(lián)交易 公司關聯(lián)交易采取公平、公開、公允、自愿、誠信原則，關聯(lián)交易按照公平市場價格定價，充分保護所有投資者的利益，必要時聘請專業(yè)評估機構或審計師對相關交易進行評估或審計并按規(guī)定披露，同時聘請獨立財務顧問對部分重大關聯(lián)交易是否公平合理等發(fā)表意見，確保關聯(lián)交易履行必要的授權批準程序。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》和《公司章程》等相關規(guī)定，公司明確劃分股東大會和董事會對關聯(lián)交易的審批權限。重大關聯(lián)交易在經(jīng)全體獨立董事過半數(shù)同意后，方可提交董事會和股東大會審議。披露關聯(lián)交易時，同時披露獨立董事及獨立財務顧問（如需）的意見。 5.對外擔保 公司按照相關規(guī)定制定擔保管理相關制度，明確股東大會和董事會關于對外擔保的審批權限，規(guī)定擔保業(yè)務評審、批準、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，規(guī)范對外擔保業(yè)務，嚴格控制對外擔保風險。公司所有擔保事項由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理，原則上公司除因住宅銷售業(yè)務對部分業(yè)主提供按揭擔保，以及在經(jīng)營性房地產(chǎn)銷售中為達到售樓目的而轉讓項目公司的股權，為受讓方申請金融機構融資而提供必要的階段性增信安排外，不對外（非關聯(lián)公司）提供擔保。 必要時對外（非關聯(lián)公司）提供的擔保要求被擔保方提供反擔保，以規(guī)避由擔?？赡芙o公司造成的損失。 6.募集資金 公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關規(guī)定，制定募集資金管理辦法，對募集資金的存儲、使用、變更、監(jiān)督等進行明確規(guī)定，嚴格規(guī)范募集資金管理。公司對募集資金采取專戶存儲、專款專用的原則進行統(tǒng)一管理。 7.控股子公司 各控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項規(guī)范制度，并根據(jù)公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃進行經(jīng)營管理；公司對各控股子公司的機構設置、資金調配、干部任免等實行統(tǒng)一管理，保證公司經(jīng)營管理的規(guī)范性。 公司結合各業(yè)務特點及所處的商業(yè)周期階段，在房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)服務、物流倉儲服務、租賃住宅、商業(yè)開發(fā)和運營等主要業(yè)務領域，設計和實施適配于業(yè)務開展的有效控制措施。 公司在房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務中持續(xù)加強銷售、采購和成本領域管控。在銷售領域全面使用自主研發(fā)銷售系統(tǒng)及客戶報備系統(tǒng)，使用收款一體機，完整真實記錄銷售過程和銷售信息；開展首開前風險檢查、銷售團隊上崗培訓及飛行檢查，降低交易環(huán)節(jié)風險。為規(guī)范采購業(yè)務操作，迭代采購管理制度與辦法，加強采購方案與結果公示，明確采購業(yè)務線上化操作流程；同時建立采購質量管理體系，擇優(yōu)選擇供應商，把控采購材料質量；整合內部需求和外部資源，保持充分的競爭性及適當?shù)募卸?，最大限度發(fā)揮采購規(guī)模優(yōu)勢，保障產(chǎn)品高品質穩(wěn)定交付及實現(xiàn)規(guī)模效益。為加強建造成本管理，明確總支出管理規(guī)則和業(yè)務標準，強化關鍵流程控制；建立成本管理系統(tǒng)，對項目全過程成本動態(tài)管控；定期進行成本清查、成本核對、常態(tài)化檢查檢視工作，保障項目動態(tài)成本數(shù)據(jù)準確性，提升管理顆粒度和精細度。 公司在經(jīng)營、服務業(yè)務中持續(xù)提升經(jīng)營效率和客戶服務質量，根據(jù)項目開發(fā)、招商和運營的不同階段持續(xù)深化內控建設。 在物業(yè)服務領域，重點關注項目全生命周期運營管理風險，打造四級物業(yè)服務評價與監(jiān)督體系，周期性地針對服務質量運行狀況展開深度剖析與精準糾偏，保障服務流程標準化。通過流程重塑、功能優(yōu)化、智能互聯(lián)，形成閉環(huán)管理，為客戶呈獻合規(guī)、高效、智能服務。同時，依憑客戶滿意度及投訴平臺數(shù)據(jù)，積極開展客戶滿意度調研與回訪工作，保障物業(yè)服務品質穩(wěn)步提升，塑造卓越核心品牌形象。 在物流倉儲服務領域，重點關注客戶服務質量、食品安全等風險，推進標準化運營流程，為客戶提供倉配一體服務；拉通全國客戶服務標準，降低服務質量離散度，嚴控進出倉庫貨物運輸溫度和運輸時效性，為食品的效期及保鮮提供保障。 在租賃住宅領域，重點關注門店日常運營風險，推行業(yè)務模塊全流程線上管理，實現(xiàn)房源定價、簽約及賬單管理的可視化和自動化，加強對房源定價及折扣體系的分級管控，并對異常經(jīng)營數(shù)據(jù)進行風險預警。 在商業(yè)運營領域，重點關注招商、運營、采購及財務風險，通過建立品牌庫，集中管理各類品牌資源，篩選優(yōu)質品牌，提升整體租戶質量；同時全面推行租戶管理線上系統(tǒng)，明確租賃決策、合同簽約和租金收繳的標準化流程，加強經(jīng)營免租期、低預算及續(xù)約租金增長率的管控力度；加強供應商資質審查，嚴格進行評標定標，提升供應鏈管理水平，使招采流程更加公開透明，保證采購質量和效率。 上述納入評價范圍的單位、事項、業(yè)務涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （二)內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準 公司依據(jù)財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》等相關規(guī)定，結合本公司的經(jīng)營管理實際狀況，組織開展內部控制評價工作，并對公司的內部控制體系進行持續(xù)的改進及優(yōu)化，以適應不斷變化的外部環(huán)境及內部管理要求。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，采用定量和定性相結合的方法研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。 公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 1.財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下（不同量化指標采用孰低原則確認缺陷）：
重大缺陷：公司會計報表、財務報告及信息披露等方面發(fā)生重大違規(guī)事件；公司審計委員會和內部審計機構未能有效發(fā)揮監(jiān)督職能；注冊會計師對公司財務報表出具無保留意見之外的其他三種意見審計報告； 重要缺陷：公司會計報表、財務報告編制不完全符合企業(yè)會計準則和披露要求，導致財務報表出現(xiàn)重要錯報；公司以前年度公告的財務報告出現(xiàn)重要錯報需要進行追溯調整； 一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。 2.非財務報告內部控制缺陷認定標準 公司非財務報告內部控制缺陷認定的標準主要依據(jù)業(yè)務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響、影響的范圍等因素來確定，公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 重大缺陷：公司重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在重大隱患；內控評價重大缺陷未完成整改； 重要缺陷：公司一般業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在隱患；內控評價重要缺陷未完成整改； 一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。 （三）內部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務報告及非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司發(fā)現(xiàn)財務報告內部控制重大缺陷一項，并已在報告期內有效完成對有關事項的整改。具體情況為：公司發(fā)現(xiàn)存在未按集團規(guī)定的決策程序及審批流程對外開展業(yè)務的行為。公司已禁止有關業(yè)務，調整相關人員，提級加強管理，并采取各類資產(chǎn)保全措施。 截至2024年12月31日，公司風險管理及內控體系基本健全，未發(fā)現(xiàn)其他對公司治理、經(jīng)營管理及發(fā)展有重大影響之缺陷及異常事項。 董事會主席： 萬科企業(yè)股份有限公司 2025年 3月 31日 中財網(wǎng)
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