萬科A(000002):審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履職情況評(píng)估及履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告
審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履職情況評(píng)估 及履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告 萬科企業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“畢馬威華振”）作為公司 2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所。根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2023〕4 號(hào)）和《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》和《公司章程》等規(guī)定和要求，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)委員會(huì)”）本著勤勉盡責(zé)的原則，恪盡職守，認(rèn)真履職?，F(xiàn)將審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履職評(píng)估及履行監(jiān)督職責(zé)的情況匯報(bào)如下： 一、2024年年審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況 （一）資質(zhì)條件 畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所于 1992年 8月 18日在北京成立，于 2012年 7月5日獲財(cái)政部批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙的合伙制企業(yè)，更名為畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“畢馬威華振”），2012年 7月 10日取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并于 2012年 8月 1日正式運(yùn)營(yíng)。 畢馬威華振總所位于北京，注冊(cè)地址為北京市東城區(qū)東長(zhǎng)安街 1號(hào)東方廣場(chǎng)東 2座辦公樓 8層。 畢馬威華振的首席合伙人鄒俊，中國國籍，具有中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。 于 2024年 12月 31日，畢馬威華振有合伙人 241人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師 1,309人，其中簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師超過 300人。 畢馬威華振 2023年經(jīng)審計(jì)的業(yè)務(wù)收入總額超過人民幣 41億元，其中審計(jì)元，其他證券服務(wù)業(yè)務(wù)收入約人民幣 10億元，證券服務(wù)業(yè)務(wù)收入共計(jì)超過人民幣 19億元）。 畢馬威華振 2023年上市公司年報(bào)審計(jì)客戶家數(shù)為 98家，上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)收費(fèi)總額約為人民幣 5.38億元。這些上市公司主要行業(yè)涉及制造業(yè)，金融業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，采礦業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，以及住宿和餐飲業(yè)。畢馬威華振 2023年本公司同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)為2家。 （二）執(zhí)業(yè)記錄 1、基本信息 公司 2024年年度審計(jì)項(xiàng)目的項(xiàng)目合伙人及一簽注冊(cè)會(huì)計(jì)師周永明先生，其于 2010年取得中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。周永明先生 2003年開始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2003年開始從事上市公司審計(jì)，在境內(nèi)外資本市場(chǎng)的 IPO和上市公司年審等方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。周永明先生從 2021年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)。周永明先生近三年簽署或復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告超過 10份。 本項(xiàng)目的二簽注冊(cè)會(huì)計(jì)師李瑤女士，2013年取得中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。2008年開始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2008年開始從事上市公司審計(jì)，從 2021年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)。李瑤女士近三年簽署或復(fù)核境內(nèi)外上市公司審計(jì)報(bào)告 3份。 本項(xiàng)目的質(zhì)量控制復(fù)核人鐘啟明先生，于 1998年取得香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。 1995年開始在畢馬威香港執(zhí)業(yè)，2003年開始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，1995年開始從事上市公司審計(jì)，從 2024年開始為公司擔(dān)任審計(jì)質(zhì)量控制復(fù)核人。鐘啟明先生近三年簽署或復(fù)核境內(nèi)外上市公司審計(jì)報(bào)告超過 10份。 前述簽字項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人員不存在違反《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形，未持有和買賣公司股票，也不存在影響?yīng)毩⑿缘钠渌?jīng)濟(jì)利益，定期輪換符合規(guī)定。 2、誠信記錄 項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人最近三年均未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。 3、獨(dú)立性 畢馬威華振及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人按照職業(yè)道德守則的規(guī)定保持了獨(dú)立性。 （三）工作方案 2024年年度審計(jì)過程中，畢馬威華振針對(duì)公司的服務(wù)需求及被審計(jì)單位的實(shí)際情況，制定全面、合理、可操作性強(qiáng)的審計(jì)工作方案。審計(jì)工作圍繞被審計(jì)單位的審計(jì)重點(diǎn)展開。畢馬威華振全面配合公司審計(jì)工作，充分滿足了上市公司報(bào)告披露時(shí)間要求。 （四）人力及其他資源配置 畢馬威華振配備了專屬審計(jì)工作團(tuán)隊(duì)，核心團(tuán)隊(duì)成員均具備多年上市公司審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，并擁有中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)資質(zhì)。 （五）信息安全管理 公司在聘任合同中明確約定了畢馬威華振在信息安全管理中的責(zé)任義務(wù)。畢馬威華振制定了涵蓋檔案管理、保密制度等系統(tǒng)性的信息安全控制制度，在制定審計(jì)方案和實(shí)施審計(jì)工作的過程中，也考慮了對(duì)敏感信息、保密信息的檢查、處理、脫敏和歸檔管理，并能夠有效執(zhí)行。 （六）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平 畢馬威華振具有良好的投資者保護(hù)能力，已按照相關(guān)法律法規(guī)要求計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金和購買職業(yè)保險(xiǎn)，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提及職業(yè)保險(xiǎn)購買符合財(cái)政部關(guān)于《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法》等文件的相關(guān)規(guī)定。 三、2024年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職情況 按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》，遵循《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范及公司 2024年度報(bào)告工作安排，畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，對(duì)公司 2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審計(jì)并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了萬科企業(yè)股份有限公司 2024年 12月 31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2024年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；對(duì) 2024年 12月 31日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了審計(jì)報(bào)告；同時(shí)對(duì)年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況進(jìn)行審核并出具了專項(xiàng)報(bào)告。 在執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，畢馬威華振就相關(guān)審計(jì)人員的獨(dú)立性、審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、年度審計(jì)重點(diǎn)、初審意見等與公司治理層和管理層進(jìn)行了溝通。 四、審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督職責(zé)情況 根據(jù)公司《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行監(jiān)督職責(zé)的情況如下： （一）2024年 3月 26日，審計(jì)委員會(huì)聽取畢馬威華振關(guān)于 2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的匯報(bào)。 （二）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)畢馬威華振的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、誠信狀況、過往審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量等進(jìn)行了嚴(yán)格核查和評(píng)價(jià)，認(rèn)為其具備為公司提供審計(jì)工作的資質(zhì)和專業(yè)能力，能夠滿足公司審計(jì)工作的要求。2024年 3月 26日，第二十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議審議通過了《關(guān)于續(xù)聘 2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意公司續(xù)聘畢馬威華振為公司 2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并同意提交公司董事會(huì)審議。 （三）2024年 8月 23日、8月 29日，審計(jì)委員會(huì)分別聽取畢馬威華振關(guān)于2024年半年度報(bào)告審閱工作的匯報(bào)。 （四）2024年 11月 28日，審計(jì)委員會(huì)聽取畢馬威華振匯報(bào)公司 2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的工作計(jì)劃。 （五）2025年2月24日，審計(jì)委員會(huì)聽取畢馬威華振2024年度審計(jì)工作進(jìn)展的匯報(bào)。 （六）2025年3月20日，審計(jì)委員會(huì)聽取畢馬威華振2024年度審計(jì)工作進(jìn)展的匯報(bào)。 （七）2025年 3月 28日，公司第二十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第十四次會(huì)議以現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合視頻方式召開，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員聽取了畢馬威華振關(guān)于年度審計(jì)工作情況、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)、內(nèi)部控制、職業(yè)道德和獨(dú)立性等事項(xiàng)的匯報(bào)。同時(shí)，會(huì)議審議通過公司《2024年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的議案》《2024年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》等議案。 五、總體評(píng)價(jià) 公司審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格遵守中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所及《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，充分發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的監(jiān)督作用，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)資質(zhì)和執(zhí)業(yè)能力等進(jìn)行了審查，在年報(bào)審計(jì)期間與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的討論和溝通，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、公正地出具審計(jì)報(bào)告，切實(shí)履行了審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)督職責(zé)。 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為畢馬威華振在公司 2024年年報(bào)審計(jì)過程中堅(jiān)持以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，展現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，按時(shí)完成了公司 2024年年度審計(jì)相關(guān)工作，審計(jì)行為規(guī)范有序，出具的審計(jì)報(bào)告客觀、完整、清晰、及時(shí)。 萬科企業(yè)股份有限公司 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì) 二○二五年三月二十八日 中財(cái)網(wǎng)
 |